在一般的小公司，团队规模几十人，业务模式相对简单，年销售额在几百万至几千万之间，财务团队通常由2-3人构成（会计、会计助理和出纳）。在这样的公司中，每个月会计需要完成哪些工作，又有哪些需要注意的事项呢？接下来，我们将分享财务处理的流程。
1. 销售业务
月初，会计需要从业务系统或EXCEL表中导出上个月的销售记录，与业务人员、销售单据、合同核对无误后，制作收入凭证。同时，从系统导出对应的成本，制作成本结转的凭证。如果系统没有对应的成本，可以使用VLOOKUP函数匹配出对应的成本。
2. 采购业务
月初，会计同样从业务系统或EXCEL表中导出上个月的采购记录，与采购人员、入库单据、合同核对无误后，制作采购凭证。
3. 费用报销
每周，会计将出纳已完成的报销与付款单据做成对应的费用凭证。如果单据较少，月底汇总做一张凭证也是可以的。二级科目无需分得过于细致，简单的分几个即可。
4. 回款与付款
每周，会计让出纳打印收款与付款的银行单据，并据此制作收款与付款的会计凭证。
5. 计提工资与社保
月底时，会计向人力部门要一份下个月发放工资的部门总额数，据此计提工资。同时，制作计提社保的凭证。
6. 计提税金
小公司的增值税账务处理有两种方式：一种是价税分离，在销售与采购凭证时区分开来；另一种是价税不分离，将增值税当作费用处理。按照含税收入确认收入，实交的增值税确认费用。
7. 计提折旧，摊销
在小公司，折旧与摊销很少，操作起来相对简单。
8. 月结前会计检查
所有凭证完成后，会计需检查银行真实余额与账上的货币资金是否一致，并核对银行流水与账上的凭证，同时对科目余额进行检查。
9. 结转本期损益
检查无误后，会计可以进行损益的结转。
10. 出具财务报表
系统自动出具报表，如果不行，手工编制也很简单。这个报表主要是给老板看的，不涉及报税。
今天的内容就到这里，后续我们还将继续分享更多相关知识。
