银行作为与我们生活息息相关的金融企业，不仅吸收存款，将我们的资金以及社会上闲置的资金和小额货币节余集中起来，还以贷款的形式借给需要补充资金的人使用。简而言之，银行是经营货币的企业，其存在方便了社会资金的筹措与融通，是金融系统中不可或缺的一环。
关于存款与利息，我们首先需要了解几个基本概念：
- 存入银行的钱称为本金；
- 从银行获得的钱，即银行付给顾客的酬金称为利息；
- 利息占本金的百分率称为利率；
- 以一年为期的利率称为年利率；
- 以一个月为期的利率称为月利率。
接下来，我们来看银行如何处理本金及利息问题：
- 利息 = 本金 × 利率 × 期数 = 本金 × 存款年（月）数 × 年（月）利率；
- 本息和 = 本金 + 利息 = 本金 ×［1＋年（月）利率 × 存款年（月）数］；
- 利息税 = 利息 × 税率；
- 年（月）利率 = 利息 ÷ 本金 ÷ 存款年（月）数 × 100%。
以下是几个典型例子：
例1：
你把500元存入银行，存期两年，年利率是4.68%，到期可得利息多少元？税后一共取回本息多少元（若个人所得税是5%）？
500 × 4.68% × 2 = 46.8（元）
所以到期可得利息46.8元。因为要扣除利息税，所以：
46.8 × (1-5%) = 44.46（元）
500 + 44.46 = 544.46（元）
答：税后一共取回本息544.46元。
例2：
小明把500元存入银行，存期三年，年利率5.40%，到期可得利息多少元？税后利息多少元（若个人所得税是5%）？
500 × 5.40% × 3 = 81(元)
81 × (1-5%) = 76.95(元)
答：到期可得利息81元；税后利息76.95元。
例3：
小李把10000元按一年期的定期储蓄存入银行，到期支取时，扣去利息税后实得本利和为10380元。已知利息税税率为20%，问当时一年期定期储蓄的年利率为多少？
解：设当时一年期定期储蓄的年利率为x，则
10000[1+(1－20%)x] = 10380, 解得x=4.75%。
答：当时一年期定期储蓄的年利率为4.75%。
随着市场经济竞争的加剧，许多银行推出了多种多样的利息方式以吸引公众存款。因此，银行计算存款利息需要花费大量时间，无论是逐日逐日地算复利，还是持续地算复利，都无法避免。那么，银行在实际存款中是如何计算利息的呢？实际上，银行是借助以下计算公式进行工作的：
以年利8％为例，从1000元开始存入银行，按一年期计算，然后按每半年期计算，再按每三个月期计算复利，我们可以发现，如果使用这个公式手算则要浪费很多时间。幸运的是，现在的银行可以使用专门的计算器或借助电脑轻松得出结果，大大提高了工作效率。
【作者：吴国平】
